Agencia Tributaria, pago de impuestos de inversiones

Cómo declarar en IRPF los rendimientos obtenidos en brokers extranjeros
(Información para residentes fiscales en España)

Si eres residente fiscal en España y realizas inversiones a través de plataformas internacionales o brokers extranjeros , tienes la obligación de declarar todos los rendimientos que generes, independientemente de que los fondos permanezcan en el broker o sean transferidos a una cuenta bancaria.

1. 📌 Tipos de rendimientos y cómo se declaran

🟠 Dividendos

Qué son: Reparto de beneficios por parte de empresas en las que posees acciones.
Dónde se declaran: Como rendimientos del capital mobiliario, en la base imponible del ahorro del IRPF.
Impuesto en origen: Muchos países retienen parte del dividendo antes de que lo recibas. Esta retención suele oscilar entre el 15 % y el 35 %, según el país.

✅ Deducción por doble imposición:
Puedes deducir el impuesto pagado en el extranjero hasta el límite fijado por el convenio con ese país (por ejemplo, 15 % con EE. UU.). Para beneficiarte, en algunos casos deberás presentar documentación específica, como el formulario W-8BEN para EE. UU.

🟡 Intereses

Qué son: Rendimientos generados por depósitos, cuentas remuneradas u otros productos financieros extranjeros.
Dónde se declaran: También como rendimientos del capital mobiliario.
Impuesto en origen: Algunos países aplican retención del 15 % al 20 %. Puedes aplicar también la deducción por doble imposición internacional.

🔵 Ganancias y pérdidas patrimoniales

Qué son: Beneficios obtenidos por la venta de acciones, ETFs, criptomonedas, etc.
Dónde se declaran: Como ganancias patrimoniales, también en la base del ahorro.
Particularidad: En la mayoría de casos no hay retención en origen. Solo algunos países como EE. UU. pueden aplicar una retención bajo normativa FIRPTA (casos excepcionales).

📐 Cálculo:
Se aplica el método FIFO (First In, First Out) y se convierte la operación a euros usando el tipo de cambio oficial del Banco de España del día de la operación.

2. 📑 Obligaciones informativas adicionales

📂 Modelo 720

Qué es: Declaración informativa de bienes en el extranjero.
Cuándo se presenta: Antes del 31 de marzo si el total en valores, cuentas o inmuebles supera los 50.000 € por grupo.
Importante: Aunque las sanciones han sido suavizadas por la UE, sigue siendo obligatorio.

📄 Modelo D-6 (en desuso en la mayoría de los casos, salvo instrucciones especiales)

Ya no suele ser obligatorio, pero revisa si inviertes directamente en mercados exteriores desde fuera de la UE.

3. 🛡️ Control de Hacienda y rastreo

El uso de brokers extranjeros no exime de declarar.
España participa en el sistema CRS (Common Reporting Standard) de intercambio automático de información financiera. Si el broker está registrado en un país firmante (como la mayoría de la UE, EE. UU., etc.), la información llegará a Hacienda.

4. 📊 Tipos impositivos vigentes (2025)

Aplicables a los rendimientos del ahorro (dividendos, intereses, ganancias patrimoniales):

Hasta 6.000 €: 19 %
6.001 a 50.000 €: 21 %
50.001 a 200.000 €: 23 %
200.001 a 300.000 €: 27 %
Más de 300.000 €: 28 %

5. 📌 Recomendaciones

Lleva un registro preciso de tus operaciones (valores de compra/venta, fechas, tipos de cambio).
Guarda los justificantes de las retenciones en origen.
Declara en plazo tanto el IRPF (modelo 100) como el modelo 720 si procede.
Consulta los convenios de doble imposición vigentes en www.agenciatributaria.es si inviertes en un país concreto.

⚠️ Aviso importante

Si te ofrecen inversiones con rentabilidades “aseguradas” o te piden pagos por adelantado en criptomonedas o vía plataformas no registradas, puede tratarse de una estafa.
La AEAT colabora con la CNMV y autoridades judiciales para frenar estos fraudes, pero la mejor defensa es tu información.

Vamos al grano: si tienes que pagar impuestos en el extranjero por tus inversiones, NO se hace desde la Agencia Tributaria española, sino directamente con las autoridades fiscales del país donde tributan esos ingresos. Aquí te explico cómo se hace según el tipo de rendimiento y el país implicado.

🌍 ¿Cuándo tienes que pagar impuestos en el extranjero?

Cuando obtienes ingresos en un país extranjero y ese país tiene derecho a gravarlos (según sus leyes o un convenio de doble imposición).
Normalmente sucede con dividendos, intereses o rentas inmobiliarias, no tanto con plusvalías por venta de acciones (que a menudo solo tributan en España).

🧾 ¿Cómo se pagan los impuestos en el extranjero?

1. Retención automática en origen (lo más habitual)

En la mayoría de casos, el propio broker extranjero te aplica la retención cuando te pagan el dividendo o interés. Tú no haces nada: ya te lo quitan “de oficio”.

🔸 Ejemplo:
Recibes 100 $ de dividendos de acciones americanas.
Sin el formulario W-8BEN, te retienen el 30 %.
Con el W-8BEN presentado, solo el 15 % (convenio EE. UU.–España).
Te llegan 85 $ a tu cuenta.

📌 En este caso ya estás pagando impuestos en el extranjero, sin tener que hacer ninguna declaración adicional allí.

2. Pago voluntario o declaración en el país extranjero (menos habitual)

A veces, sobre todo si el país no retiene automáticamente (o retiene más de lo permitido por el convenio), tú puedes:

Reclamar la devolución del exceso de impuestos (por ejemplo, si te retuvieron el 30 % y el convenio solo permite el 15 %).
Declarar el ingreso y pagar el impuesto tú mism@ ante la hacienda extranjera.

🔧 Esto requiere papeleo y suele ser engorroso. Algunos países permiten hacerlo online; otros exigen enviar formularios físicos.

🔸 Ejemplo real:
En Suiza, si recibes dividendos y te retienen el 35 %, puedes pedir que te devuelvan el 20 % extra (si el convenio solo permite el 15 %), enviando documentación a su oficina fiscal.

💬 ¿Entonces tengo que declarar dos veces?

No. Solo declaras en España, y puedes restarte lo que ya hayas pagado fuera (hasta el límite del convenio). Eso es la famosa deducción por doble imposición internacional.

📑 Documentación útil

Formulario W-8BEN: para reducir retención en EE. UU.
Certificados de retención: te los suele dar el broker.
Tipo de cambio oficial del día: para convertir divisas a euros al declarar en España.

🚨 OJO: estafas disfrazadas de impuestos

🔴 Si una supuesta plataforma te dice que tienes que pagar «impuestos» por adelantado para liberar beneficios, y no son retenciones oficiales, eso suele ser una estafa.

Los países no te mandan correos desde «Agencias de Capitales» ni te piden que pagues a través de billeteras cripto. Si no es una retención visible y automática o una gestión con la hacienda oficial del país, no lo pagues.

Suplantación de agencias tributarias, como distinguir una estafa de pagos de impuestos

Esta es una de las estafas más peligrosas y sofisticadas: suplantar a agencias tributarias reales (como Hacienda, IRS, HMRC, etc.) para convencerte de que tienes que pagar impuestos por una inversión… cuando en realidad te están estafando.

Aquí te explico cómo detectar si es legal o una estafa, paso a paso:

🚨 ¿Te piden pagar impuestos desde una «agencia tributaria»? Revisa esto antes de mover un céntimo:

✅ 1. ¿El mensaje viene desde un dominio oficial?

Las agencias tributarias de verdad usan dominios seguros y oficiales, por ejemplo:
- España: @correo.aeat.es o @agenciatributaria.gob.es
- EE. UU. (IRS): @irs.gov
- Reino Unido (HMRC): @hmrc.gov.uk

❌ Si te llega desde Gmail, Outlook, ProtonMail, o nombres raros tipo @pagotributario.com, es estafa.

✅ 2. ¿Te han enviado una carta física o notificación electrónica con firma digital?

Las agencias tributarias no hacen cobros urgentes por WhatsApp, Telegram, llamadas de presión o correos de Gmail.
En España, Hacienda comunica por Sede Electrónica o carta certificada. Nunca por chats ni llamadas con prisas.

✅ 3. ¿Te están pidiendo pagar a una cuenta bancaria o cripto wallet a nombre de un particular o empresa rara?

❌ Si te dan una cuenta en Hong Kong, Estonia o Italia con concepto “anticipo”, “liberación de fondos” o “paga impuestos para desbloquear”, es una estafa total.

✅ Las haciendas oficiales tienen cuentas institucionales, no de particulares ni empresas inventadas.

✅ 4. ¿Te están presionando emocionalmente o amenazando con sanciones si no pagas YA?

Las haciendas dan plazos, no hacen chantaje emocional ni amenazas urgentes. Si te dicen algo como:

“Si no pagas antes de las 17:00 de hoy, pierdes todo tu dinero”
o
“Este es el último aviso de la Agencia Tributaria Internacional”…
❌ Están intentando manipularte. Es una táctica clásica de fraude emocional.

🛑 Ejemplos de estafas detectadas:

Falsas agencias llamadas:
🔹 “Agencia de Anticipos Internacionales”
🔹 “Ledger Lock Capital Agency”
🔹 “Fiscal International Bureau”
🔹 Correos desde @consulting-tax.global
🔹 Firmas con sellos falsificados de Hacienda, CNMV o incluso OLAF (antifraude UE)

✅ ¿Cómo comprobar si es legítimo?

Busca en Google el nombre exacto de la supuesta agencia tributaria + «estafa» o “fraude”.
Contacta tú directamente con la Hacienda oficial del país correspondiente. NO uses el contacto que te da el estafador.
Consulta con profesionales o asociaciones como Victifin (o el correo oficial info@victifin.org).
Revisa si tu inversión es falsa desde el principio: muchas veces, ni siquiera hay beneficios reales, sino una simulación para engancharte en la estafa.

🎯 En resumen: ¿Legal o estafa?

Señal	Legal	Estafa
Email desde dominio oficial	✅	❌
Petición de pago en cuenta a nombre de Hacienda	✅	❌ si es a nombre personal o empresa rara
Comunicación por Sede Electrónica	✅	❌ si es WhatsApp, Telegram o Gmail
Te dejan revisar y responder con calma	✅	❌ si te meten prisa o amenazan
No te piden dinero para «desbloquear ganancias»	✅	❌ si hablan de anticipo, comisión o verificación